| § 93 AO – Auskunftspflicht Dritter | 1977 (AO-Neufassung) | Klassisches Steuerinstrument, seitdem mehrfach ergänzt | PDF |
| § 24c KWG – Kontenabruf durch BaFin | 01.04.2003 | Durch das Kontenabrufverfahren-Änderungsgesetz eingeführt | PDF |
| AIA / CRS – Automatischer Informationsaustausch | 01.01.2017 (DE) / weltweit ab 2016 | 2014 beschlossen (OECD), seit 2017 für deutsches Steuerjahr anwendbar | PDF |
| DAC6 – Meldepflicht für Steuergestaltungen | 01.07.2020 (rückwirkend ab 25.06.2018) | EU-Richtlinie 2018/822, in Deutschland durch das DAC6-Umsetzungsgesetz | PDF |
| DAC7 – Plattform-Meldepflichten | EU-Richtlinie 2021/514, in DE ab 2023 | Meldung für 2023 erstmals bis 31.01.2024 verpflichtend | PDF |
| GwG (aktuelle Fassung) – Geldwäschegesetz | 26.06.2017 (Neufassung) | Ursprünglich 1993, neu gefasst im Rahmen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie | PDF |
| VermögensverschleierungsbekämpfungsG (VVerbG) | 29.12.2023 | Verkündet am 28.12.2023, in Kraft ab 29.12.2023 | PDF |
| § 30a AO – Beschränkung des Bankgeheimnisses | 2009 (durch das Schwarzgeldbekämpfungsgesetz) | De facto Aufhebung des Bankgeheimnisses in Deutschland; erlaubt Datenweitergabe ohne Wissen des Kontoinhabers | PDF |
| FKAustG – Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz | 01.01.2016 | Nationale Umsetzung des AIA/CRS in Deutschland; regelt Pflichten der Banken | PDF |
| TraFinG – Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz | 01.08.2021 | Vollumstellung auf das „Vollregister“ für wirtschaftlich Berechtigte; direkte Folge von EU-Vorgaben | PDF |
| Netzwerkdurchsetzungsgesetz (NetzDG) | 01.10.2017 | Wichtig im Kontext digitaler Kontrolle und staatlicher Zugriffsrechte auf Plattformdaten | PDF |
| ZAG – Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz | Neufassung: 13.01.2018 (PSD2) | Enthält Pflichten für Zahlungsdienstleister, auch zur Transaktionsnachverfolgbarkeit | PDF |
| StAbwG – Steueroasen-Abwehrgesetz | 01.01.2022 | Sanktionen gegen nicht-kooperative Steuerhoheitsgebiete; kann Auswirkungen auf Datenübermittlung haben | PDF |
| AMLA-Verordnung (EU) | Verabschiedet 2024, Gültigkeit ab 2025 geplant | Schafft zentrale EU-Aufsichtsbehörde mit weitreichenden Ermittlungs- und Datenzugriffsrechten | PDF |
| EU-Geldwäscheverordnung (MLR) | In Kraft ab 2025 | Vereinheitlicht Geldwäschevorgaben, ersetzt nationale Spielräume | PDF |
